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Comment déclarer son invalidite aux impôts ?

Être désactivé vous permet d’avoir une demi-part supplémentaire sur la déclaration de revenus. Il ne s’agit pas d’une déduction ou d’un crédit d’impôt, mais plutôt de la réduction d’impôt : la moitié de la part gagnée pour les personnes handicapées réduira l’impôt. Nous détaillerons toutes les conditions à remplir et les cases à remplir pour être admissibles à la prestation fiscale pour invalidité. Nous verrons à la fin des articles les autres réductions possibles de l’impôt foncier pour les contribuables handicapés.

Résumé

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  • Combien moins d’impôt si vous êtes handicapé ?
  • Quelles sont les conditions pour avoir la moitié de la participation du handicap ?
  • Quand puis-je bénéficier de l’invalidité à demi-part ?
  • Quelle case devriez-vous remplir dans la déclaration de revenus du désactivé ?
  • Enfant handicapé dépendant : qui récupère la moitié de la partie ?
  • Invalidité et impôt à la source : comment fonctionne la réduction d’impôt ?
  • Les autres déductions fiscales si vous êtes invalide.

Combien moins d’impôt si vous êtes handicapé ?

Si vous êtes invalide et que vous remplissez les conditions énoncées ci-dessous, vous pouvez cocher la case P, F, G ou I de la déclaration de revenus. Cela vous permettra d’avoir une demi-part supplémentaire. La demi-part pour personnes handicapées réduira votre impôt, mais ne vous permettra pas d’obtenir un remboursement si vous ne le payez pas. La réduction d’impôt dépend de votre revenu : plus votre impôt est élevé, plus la réduction d’invalidité est élevée. Les autorités fiscales ont plafonné cet avantage fiscal pour éviter les abus. Dans la déclaration de revenus 2021e, la réduction d’impôt via la demi-boîte pour handicap est de 3 135€ maximum.

Quelles sont les conditions pour avoir la moitié du handicap part ?

Les conditions de l’invalidité à demi-part sont assez restrictives. Concrètement, l’une des conditions suivantes doit être remplie :

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  • avoir une carte d’invalidité pour une incapacité d’au moins 80 %.
  • être titulaire d’une carte de mobilité d’inclusion CMI avec mention handicap.
  • recevoir une pension d’invalidité pour accident du travail de 40 % ou plus.
  • ont une pension militaire pour une invalidité de 40 % ou plus.

Si vous n’êtes pas dans l’une des 4 situations, il n’est pas possible d’avoir l’avantage fiscal. Bien sûr, si ce n’est pas vous mais le conjoint rythmé ou marié qui est handicapé et remplit l’une des conditions, la moitié de la part sera allouée. Le cas des enfants handicapés est examiné ci – après.

D’autres situations vous permettent d’avoir un rabais que vous trouverez sur mon site tels que la moitié partie pour simple parent ou avoir élevé un enfant. Il convient également de noter que les titulaires d’une carte de combattant ou d’une pension d’invalidité militaire ou d’une pension de victime de guerre peuvent avoir une demi-part sous conditions.

Quand puis-je bénéficier de la moitié de la part des personnes handicapées ?

La demi-part est acquise pour toute l’année, les autorités fiscales ne calculent pas au prorata. Il suffit de l’indiquer dans la déclaration de revenus qui est faite en N 1.

exemple

M. devient handicapé en décembre 2021 et remplit l’une des conditions. Il pourra cocher la case à la suite de son invalidité dans la déclaration de revenus 2022 de 2021. Il aura l’avantage fiscal pour toute l’année sur le revenu 2021.

Le texte prévoit même que vous pourriez avoir la réduction d’impôt au cours de l’année où vous avez déposé votre demande de carte d’invalidité (ou inclusion d’une carte de mobilité). Il est alors tout à fait possible de compléter la déclaration à cet effet et de la corriger si nécessaire.

exemple

M. Corrigetonimpot demande une carte d’invalidité à la fin de 2021. 1- À partir de la déclaration de revenus 2022 de 2021, il pourra cocher la case de la déclaration de revenus. Si M. obtient bien sa carte avec une incapacité de plus de 80 %, tout va bien se pas.3- Si M. ne reçoit pas sa carte, il n’aura qu’à dire aux autorités fiscales qu’il n’avait pas droit à la demi-part sur la déclaration d’impôt 2021. Les taxes seront corrigeront sans majoration.

Quelle case devriez-vous remplir dans la déclaration de revenus pour les personnes handicapées ?

Pour bénéficier de l’avantage fiscal en cas d’invalidité, il suffit de cocher une case sur la déclaration de revenus. Si vous faites un formulaire papier, les cases apparaissent à la page 2 de la déclaration Cerfa 2042. Pour les rapports en ligne, cela se produit à l’étape 2.

Selon la situation, les cases suivantes doivent être cochées :

  • Vous êtes désactivé et respectez l’une des 4 conditions, cochez la case P.
  • Votre conjoint est handicapé, il doit cocher la case F.
  • Si un enfant est attaché à la maison fiscale, c’est la case G s’il est à charge et I s’il est dans une autre résidence. .

Il n’y a rien d’autre à faire spécifiquement. Les autorités fiscales pourront demander des pièces justificatives si elles le jugeront nécessaire. Une fois que vous cochez la case, vous aurez la demi-part et le gain d’impôt sera calculé automatiquement. Notez que la case R existe si vous hébergez une personne invalide sous votre toit (y compris enfant adulte attaché). Enfin, les conditions pour les enfants handicapés et le droit de cocher la case I ou G diffèrent quelque peu.

Enfant handicapé dépendant : qui récupère la moitié de la partie ?

Avoir un enfant handicapé vous permet également d’avoir la moitié de la part et donc l’abattement fiscal. L’enfant doit remplir l’une des deux conditions suivantes :

  • soit avoir une carte d’invalidité de 80 %.
  • soir ont l’inclusion de la carte de mobilité avec une mention handicap.

Si l’une des deux conditions est remplie, il est alors possible de cocher la case pour avoir la moitié du handicap. Attention, il est essentiel que l’enfant soit attaché à votre maison fiscale. S’il fait sa propre déclaration, vous ne pouvez pas bénéficier de la demi-part.

Si l’enfant est mineur et entièrement à charge, cochez la case G. Si votre enfant se trouve dans une autre résidence, chaque parent coche la case I. L’avantage fiscal sera réduit de moitié. Ils auront chacun un quart de part avec un gain fiscal maximal de 3135€ divisé en 2 (soit 1 567€ moins taxes). Enfin, la case R existe si votre enfant est majeur, handicapé et toujours attaché à la maison fiscale.

Invalidité et impôt à la source : comment fonctionne la réduction d’impôt ?

La réduction de l’impôt aura une incidence sur le prélèvement à la source. Le taux prélevé chaque mois tiendra compte de la réduction de l’invalidité. En fait, les autorités fiscales sont basées sur la dernière déclaration connue et se régularise en N 1. Si vous déclarez la moitié des personnes handicapées chaque année, votre taux ne changera jamais. D’un autre côté, vous verrez un délai établi la première fois que vous déclarez la prestation d’invalidité. Les autorités fiscales ne l’incluront dans la taxe à la source que dans N 1 en raison de la déclaration de revenus. Il est plus facile de l’illustrer via un exemple.

exemple

M. Corrigetonimpot devient invalide en 2021. Il se demande quand aura-t-il l’avantage fiscal grâce à la moitié de la part.

  • Le taux à la source de 2021 n’inclut pas la demi-part parce qu’il n’apparaît pas dans la dernière déclaration de revenus. Il en va de même pour le taux source pris de janvier à août 2022.
  • Sur la déclaration de revenus 2022 de 2021, M. coche la case P pour bénéficier de la demi-part pour invalidité.
  • En septembre 2022, les autorités fiscales traitent la déclaration d’impôt. Il se rend compte qu’il a trop pris à M. via le taux à la source en 2021. Il retournera donc l’avantage fiscal acquis par le biais du handicap.
  • À la même date, les impôts modifient le prélèvement à la source pour tenir compte du handicap.
  • Il convient de noter que lors de la prochaine déclaration, M. recevra encore une restitution en septembre parce que son prélèvement était trop élevé de janvier à septembre 2022. Ensuite, il ne verra plus la différence parce que le taux à la source inclura la demi-part.

Pour éviter ce décalage dans le temps, vous pouvez vous connecter à votre espace « impot.gouv » et demander un changement dans le taux à la source. Indiquez simplement votre changement de situation. Il est possible de dire aux autorités fiscales que vous êtes devenu invalide et celle-ci ajustera immédiatement le prélèvement à la source.

Les autres remboursements fiscaux sont remboursables si vous êtes invalide.

L’invalidité demi-part réduira l’impôt sur le revenu. Il est à noter que les personnes handicapées peuvent également permettre des déductions sur les impôts locaux. La taxe sur le logement et l’impôt foncier, en particulier, peuvent faire l’objet d’allocations d’invalidité. Voir : impôt foncier exemptions en 2021.

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